Ce presupune bugetarea cash-flow-ului firmei?

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
Ce presupune bugetarea cash-flow-ului firmei? Ce presupune bugetarea cash-flow-ului firmei?
de Mihaela Pascu la 03 Nov. 2015 Exclusiv
Urmareste-ne pe Google News
cash flowbugetfirmasolduri de trezoreriepreviziunea platilorrobert gearbaexpert contabil

Sa discutam, prin cele ce urmeaza, la modul cat se poate de concret despre cash-flow-ul unei firme, despre bugetul de cash-flow, despre previziunea incasarilor si platilor si, nu in ultimul rand, despre acoperirea soldurilor de trezorerie. Pe marginea acestui subiect ne sprijina expertul contabil Robert Gearba care a intocmit recent un material cuprinzator privind aceasta tema.


Se aminteste astfel, inainte de toate, ca atunci cand vorbim de cash-flow facem in fapt referire la  diferenta dintre toate incasarile si platile realizate efectiv de firma dvs,  provenind din activitatile de exploatare si de investitii.

Dincolo de faptul ca termenul isi are originle in teoria si practica proiectelor de investitii, avand totodata si un rol privilegiat in SUA, asa cum aminteste Robert Gearba, trebuie privit ca "un instrument de conducere important, fiind un barometru al sanatatii financiare a firmei dvs. Aceasta deoarece cash-flow-ul raspunde intrebarilor privind solvabilitatea si lichiditatea firmei, si este deci o expresie a derularii fluxurilor financiare in dinamica. Starea de solvabilitate si lichiditate a firmei implica rentabilitate, in timp ce nu intotdeauna rentabilitatea implica lichiditate. Frecvent, in situatii de instabilitate a pietei, poate avea loc o scadere a incasarilor. O firma care se confrunta cu asemenea situatie inregistreaza vanzari (cifra de afaceri) satisfacatoare, dar nu regaseste in contul bancar si echivalentul lor monetar", potrivit explicatiilor oferite de specialistul amintit.

In ce priveste intocmirea bugetului de cash-flow, retinem ca se poate realiza prin previzionarea pe o perioada de cateva luni, in functie de sectorul de activitate, a incasarilor si platilor efective.

Etapele explicate de expertul contabil Robert Gearba ar fi, astfel,  reprezentate, in primul rand, de previziunea incasarilor si platilor si, in al doilea rand, de determinarea si acoperirea (daca este cazul) a soldurilor de trezorerie care rezulta din compararea incasarilor cu platile.

Referitor la previziunea incasarilor si platilor, Robert Gearba noteaza ca "in functie de ramura economica, intre momentul vanzarilor si al incasarilor corespunzatoare exista un decalaj semnificativ, de la 15 la 60 de zile, uneori chiar mai mult".

Sfatul expertului este ca la previzionarea incasarilor sa tinem cont de acele modificari care se produc "in structura vanzarilor si in gradul de solvabilitate al clientilor firmei dvs, si care va influenta decalajul intre datele livrarilor si cele ale incasarilor".

In ce priveste intrarile (incasarile) efective, Robert Gearba mentioneaza ca acestea sunt formate in principal din:
  • - incasarea vanzarilor facute cu plata pe loc;
  • - incasarea vanzarilor pe credit din perioada anterioara;
  • - virarea unui imprumut bancar;
  • - incasari din chirii, dobanzi, dividende si alte venituri.

De asemenea, potrivit acestuia, platile efective vor cuprinde achitarea previzibila a urmatoarelor datorii:
  • - plata cumpararilor facute cu plata la vedere;
  • - plata cumpararilor pe credit facute in perioada anterioara;
  • - plata salariilor si a cheltuielilor de exploatare;
  • - virarea impozitelor si taxelor la bugetul statului;
  • - plata dobanzilor si ratelor scadente.

Pentru acoperirea soldurilor de trezorerie si cele doua posibilitati privind valorificarea soldurilor pozitive ale trezoreriei, va invitam sa accesati acest link pentru a citi materialul integral.




Redactor Manager.ro
Experienta de 5 ani in management si marketing online

Ultimele NOUTATI

Salariul mai mare se obtine la interviu, nu dupa angajare! Sfaturi de la experti HR pentru negocieri in timpul interviului
Companii

Salariul mai mare se obtine la interviu, nu dupa angajare! Sfaturi de la experti HR pentru negocieri in timpul interviului

today05 Iul. 2025
Impactul majorarii TVA pentru HoReCa - se anunta falimente in lant
Economie

Impactul majorarii TVA pentru HoReCa - se anunta falimente in lant

today05 Iul. 2025
Pulsul industriei IT din Romania - cand toata Europa concedia masiv, Romania facea angajari. Nici azi nu o ducem mai rau
Companii

Pulsul industriei IT din Romania - cand toata Europa concedia masiv, Romania facea angajari. Nici azi nu o ducem mai rau

today05 Iul. 2025
Japonia se pregateste sa fie lovita de o serie de cutremure puternice  Autoritatile avertizeaza populatia sa nu creada zvonurile apocaliptice
Economie

Japonia se pregateste sa fie lovita de o serie de cutremure puternice Autoritatile avertizeaza populatia sa nu creada zvonurile apocaliptice

today05 Iul. 2025
Patronatele avertizeaza: Pana in toamna puterea de cumparare va scadea cu pana la 40%, preturile vor creste cu pana la 10% din cauza majorarii TVA
Economie

Patronatele avertizeaza: Pana in toamna puterea de cumparare va scadea cu pana la 40%, preturile vor creste cu pana la 10% din cauza majorarii TVA

today05 Iul. 2025
Divortul, sport national in Romania: 4 din 10 cupluri se cearta din cauza banilor
Ultimele stiri economice

Divortul, sport national in Romania: 4 din 10 cupluri se cearta din cauza banilor

today04 Iul. 2025
2025 aduce soc fiscal: orice firma plateste impozit pe cel putin 30% din profit, chiar daca in trecut a inregistrat pierderi mari
Companii

2025 aduce soc fiscal: orice firma plateste impozit pe cel putin 30% din profit, chiar daca in trecut a inregistrat pierderi mari

today04 Iul. 2025
Incepe marele exod fiscal? De teama masurilor de austeritate, firmele romanesti si-ar putea muta sediile fiscale in alte tari
Companii

Incepe marele exod fiscal? De teama masurilor de austeritate, firmele romanesti si-ar putea muta sediile fiscale in alte tari

today04 Iul. 2025
E-FACTURA. E-TRANSPORT: SANCTIUNI. AMENZI. SOLUTII PRACTICE
Aboneaza-te la Newsletterul Gratuit. Zilnic in Inboxul tau.
Vrei sa fii la curent cu cele mai noi articole despre Antreprenoriat, Economie, Imobiliare, Auto, IT&C si sa primesti GRATUIT Raportul Special de mai jos?
E-FACTURA. E-TRANSPORT: SANCTIUNI. AMENZI. SOLUTII PRACTICE

Aboneaza-te la
Newsletterul Gratuit.
Zilnic in Inboxul tau.

Vrei sa fii la curent cu cele mai noi articole
despre Antreprenoriat, Economie, Imobiliare,
Auto, IT&C si sa primesti GRATUIT
Raportul Special
"E-FACTURA. E-TRANSPORT: SANCTIUNI. AMENZI. SOLUTII PRACTICE"

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform cu Regulamentului UE 679/2016
x