Ce presupune bugetarea cash-flow-ului firmei?

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
Ce presupune bugetarea cash-flow-ului firmei? Ce presupune bugetarea cash-flow-ului firmei?
de Mihaela Pascu la 03 Nov. 2015 Exclusiv
cash flowbugetfirmasolduri de trezoreriepreviziunea platilorrobert gearbaexpert contabil

Sa discutam, prin cele ce urmeaza, la modul cat se poate de concret despre cash-flow-ul unei firme, despre bugetul de cash-flow, despre previziunea incasarilor si platilor si, nu in ultimul rand, despre acoperirea soldurilor de trezorerie. Pe marginea acestui subiect ne sprijina expertul contabil Robert Gearba care a intocmit recent un material cuprinzator privind aceasta tema.


Se aminteste astfel, inainte de toate, ca atunci cand vorbim de cash-flow facem in fapt referire la  diferenta dintre toate incasarile si platile realizate efectiv de firma dvs,  provenind din activitatile de exploatare si de investitii.

Dincolo de faptul ca termenul isi are originle in teoria si practica proiectelor de investitii, avand totodata si un rol privilegiat in SUA, asa cum aminteste Robert Gearba, trebuie privit ca "un instrument de conducere important, fiind un barometru al sanatatii financiare a firmei dvs. Aceasta deoarece cash-flow-ul raspunde intrebarilor privind solvabilitatea si lichiditatea firmei, si este deci o expresie a derularii fluxurilor financiare in dinamica. Starea de solvabilitate si lichiditate a firmei implica rentabilitate, in timp ce nu intotdeauna rentabilitatea implica lichiditate. Frecvent, in situatii de instabilitate a pietei, poate avea loc o scadere a incasarilor. O firma care se confrunta cu asemenea situatie inregistreaza vanzari (cifra de afaceri) satisfacatoare, dar nu regaseste in contul bancar si echivalentul lor monetar", potrivit explicatiilor oferite de specialistul amintit.

In ce priveste intocmirea bugetului de cash-flow, retinem ca se poate realiza prin previzionarea pe o perioada de cateva luni, in functie de sectorul de activitate, a incasarilor si platilor efective.

Etapele explicate de expertul contabil Robert Gearba ar fi, astfel,  reprezentate, in primul rand, de previziunea incasarilor si platilor si, in al doilea rand, de determinarea si acoperirea (daca este cazul) a soldurilor de trezorerie care rezulta din compararea incasarilor cu platile.

Referitor la previziunea incasarilor si platilor, Robert Gearba noteaza ca "in functie de ramura economica, intre momentul vanzarilor si al incasarilor corespunzatoare exista un decalaj semnificativ, de la 15 la 60 de zile, uneori chiar mai mult".

Sfatul expertului este ca la previzionarea incasarilor sa tinem cont de acele modificari care se produc "in structura vanzarilor si in gradul de solvabilitate al clientilor firmei dvs, si care va influenta decalajul intre datele livrarilor si cele ale incasarilor".

In ce priveste intrarile (incasarile) efective, Robert Gearba mentioneaza ca acestea sunt formate in principal din:
  • - incasarea vanzarilor facute cu plata pe loc;
  • - incasarea vanzarilor pe credit din perioada anterioara;
  • - virarea unui imprumut bancar;
  • - incasari din chirii, dobanzi, dividende si alte venituri.

De asemenea, potrivit acestuia, platile efective vor cuprinde achitarea previzibila a urmatoarelor datorii:
  • - plata cumpararilor facute cu plata la vedere;
  • - plata cumpararilor pe credit facute in perioada anterioara;
  • - plata salariilor si a cheltuielilor de exploatare;
  • - virarea impozitelor si taxelor la bugetul statului;
  • - plata dobanzilor si ratelor scadente.

Pentru acoperirea soldurilor de trezorerie si cele doua posibilitati privind valorificarea soldurilor pozitive ale trezoreriei, va invitam sa accesati acest link pentru a citi materialul integral.




Redactor Manager.ro
Experienta de 5 ani in management si marketing online

Urmareste-ne pe Google News

Ultimele NOUTATI

Una dintre cele mai inspirate decizii din lumea fotbalului: introducerea sistemului VAR (Video Assistant Referee)
Fotbal

Una dintre cele mai inspirate decizii din lumea fotbalului: introducerea sistemului VAR (Video Assistant Referee)

Pe parcursul unui meci de fotbal, arbitrul trebuie sa ia rapid in jur de 130 de decizii importante, cu impact direct asupra rezultatului final. Si, evident, uneori greseste. Pentru ca e greu sa iti...
today17 Aug. 2022
E OFICIAL. Cresc salariile din sectorul bugetar
Ultimele stiri economice

E OFICIAL. Cresc salariile din sectorul bugetar

Miercuri a fost o zi plina pentru Guvern - plina de decizii dificil de luat, mai bine zis! S-a decis retragerea Ordonantei prin care salariile unor angajati la stat cresteau chiar si cu 50%, pe...
today17 Aug. 2022
7 Modele de Contracte - actualizate conform GDPR

Aboneaza-te la Newsletterul Gratuit. Zilnic in Inboxul tau.

Vrei sa fii la curent cu cele mai noi articole despre Antreprenoriat, Economie, Imobiliare, Auto, IT&C si sa primesti GRATUIT Raportul Special:

"7 Modele de Contracte - actualizate conform GDPR"
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
Adauga comentariu

Partenerii nostri

Te-ar putea interesa si

Anunul Lidl pentru toti clientii din Romania care stau prost cu banii: ce poti face acum, daca ai salariul mic
Companii

Anunul Lidl pentru toti clientii din Romania care stau prost cu banii: ce poti face acum, daca ai salariul mic

today17 Aug. 2022
Aparatul nostru bugetar numara peste 1.200.000 de angajati: cei mai multi bugetari ai tarii lucreaza in administratia centrala
Ultimele stiri economice

Aparatul nostru bugetar numara peste 1.200.000 de angajati: cei mai multi bugetari ai tarii lucreaza in administratia centrala

today17 Aug. 2022
Amenzile care se anuleaza: Statul iti da banii inapoi, unde depui cererea, ce scrii in ea
Ultima ora

Amenzile care se anuleaza: Statul iti da banii inapoi, unde depui cererea, ce scrii in ea

today17 Aug. 2022
Gata cu relaxarea. ROBOR isi reia cresterea. Bancile sar din nou calul?
Financiar-Bancar

Gata cu relaxarea. ROBOR isi reia cresterea. Bancile sar din nou calul?

today17 Aug. 2022

Aboneaza-te la Newsletterul Gratuit.
Zilnic in Inboxul tau.

Vrei sa fii la curent cu cele mai noi articole despre Antreprenoriat, Economie, Imobiliare, Auto, IT&C si sa primesti GRATUIT Raportul Special:

"7 Modele de Contracte - actualizate conform GDPR"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016
x