Dividendele, impozitate mai dur: Ce greseli sa eviti si cum sa nu pierzi bani din profitul firmei tale. Expertii se asteapta la manevre legale din partea antreprenorilor
creste impozitul pe dividendeimpozit pe dividendeimpozit dividende 1 ianuarie 2026modificari fiscale pentru firmepachet fiscal
Daca ai o firma in Romania si obisnuiesti sa scoti profitul sub forma de dividende, atunci noile schimbari fiscale trebuie sa te puna serios pe ganduri. Dupa cum probabil stii deja, Guvernul a decis majorarea impozitului pe dividende de la 10% la 16% de la 1 ianuarie 2026, in strategia fiscala privind acoperirea deficitului bugetar excesiv, de peste 9% din PIB. Situatia aduce o presiune suplimentara pe umerii antreprenorilor, motiv pentru care este nevoie sa evidentiem cateva recomandari ce pot simplifica lucrurile si pot aduce mai multa stabilitate afacerilor.
Expertii se asteapta ca "numarul si volumul dividendelor distribuite sa scada semnificativ dupa aplicarea noii cote".
"In locul lor, vor aparea alte forme de venituri, incadrarea acestora fiind ghidata de optimizarea fiscala mult dorita de oricine, fie persoana fizica, fie juridica. Astfel, impactul bugetar pozitiv scontat de guvern ar putea fi mult mai mic decat se estimeaza. Apare firesc intrebarea: cum s-a luat aceasta decizie si in ce masura au fost evaluate reactiile pietei?", este de parere Alex Milcev, partener, liderul departamentului Asistenta fiscala si juridica, EY Romania, intr-o analiza transmisa comnunitatii antreprenoriale StartupCafe.ro.
"Astfel, vor fi rapid identificate solutii legale pentru a reduce impactul noii cote de 16%. Un exemplu simplu: in loc sa-si capitalizeze firma prin aport la capitalul social, actionarii pot acorda imprumuturi firmei, urmand ca aceasta sa le plateasca dobanda. Dobanzile sunt deductibile pentru firma (pana la un anumit prag - avantaj de 16% pentru firme platitoare de impozit pe profit) si impozitate cu doar 10% la nivelul persoanei fizice. Astfel, ceea ce in esenta este un profit al firmei ajunge la actionar sub forma unui venit taxat cu o cota mai mica decat cea pe dividend, in parametri legali. Mai mult, alte venituri precum chiriile, de exemplu, beneficiaza de cheltuieli deductibile forfetare, ducand efectiv impozitarea la 8%, ceea ce ar incuraja reincadrarea veniturilor in zona asta, acolo unde este posibil", mai spune specialistul.
Unde poti gresi, ca antreprenor?
Greseala clasica: retragi tot profitul, imediat
Unul dintre riscurile pe care multi antreprenori il ignora este retragerea intregului profit ca dividende fara un plan bine calculat. Daca scoti toti banii din firma, ramai fara rezerve pentru investitii, taxe neprevazute sau situatii de criza. In plus, retragerile mari, intr-o singura transa, pot impinge veniturile peste pragurile care declanseaza si alte obligatii fiscale.
In loc sa faci asta, ar fi mai sanatos sa planifici retragerile pe etape. Verifica mereu daca exista optiunea reinvestirii profitului, care poate reduce baza impozabila. Potrivit Codului Fiscal, profitul reinvestit in echipamente tehnologice, calculatoare si softuri poate beneficia de scutiri ,o facilitate fiscala prea putin folosita de antreprenori.
Atentie la distribuirea intermediara a dividendelor
Legea iti permite sa distribui dividende si in cursul anului, nu doar dupa aprobarea situatiilor financiare anuale. Insa multi fac asta fara sa verifice fluxul de numerar real al firmei. Daca platesti dividende intermediare si ulterior apar pierderi, ajungi sa aduci banii de acasa ca sa acoperi golurile. In plus, chiar daca dai banii inapoi firmei, impozitul pe dividende tot ramane datorat, conform ANAF.
Nu te baza pe "trucuri" riscante
Sunt inca tentante asa-zisele „optimizari” prin PFA-uri fictive, contracte de management in loc de dividende sau rularea banilor prin entitati din alte state UE. Fiscul a devenit mai atent, mai ales dupa presiunile Comisiei Europene si digitalizarea ANAF. Controalele sunt mai dese, iar amenzile si dobanzile pot fi usturatoare. Mai bine lucreaza cu un contabil sau consultant fiscal actualizat si cere mereu o solutie de la ANAF, daca ai neclaritati, raspunsurile oficiale te pot proteja in caz de control.
Ce alternative ai?
Daca vrei sa reduci impactul impozitului marit pe dividende, gandeste-te la reinvestirea profitului in dezvoltarea afacerii, la fonduri mutuale sau chiar la crearea unui fond de rezerva in firma. De asemenea, poti discuta cu un consultant fiscal despre modul optim de a distribui dividendele pe mai multi ani sau despre oportunitatea de a pastra rezerve legale mai mari.
Planificarea fiscala nu e optionala
Cresterea impozitului pe dividende este o realitate, iar daca nu vrei sa pierzi bani fara rost, nu lasa totul la voia intamplarii. Fa-ti un plan fiscal clar, vorbeste cu un specialist si verifica mereu modificarile legislative direct pe site-urile Ministerului Finantelor, ANAF si in Monitorul Oficial. Doar asa iti protejezi legal profitul muncit.
Sursa foto: freepik.com
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML