Analiza Pwc. Rezolvam pe moment criza bugetara, dar iesim din cercul vicios al cheltuielilor marite care atrag cresteri de taxe?

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
Analiza Pwc. Rezolvam pe moment criza bugetara, dar iesim din cercul vicios al cheltuielilor marite care atrag cresteri de taxe?
Analiza Pwc. Rezolvam pe moment criza bugetara, dar iesim din cercul vicios al cheltuielilor marite care atrag cresteri de taxe?
de Magda Florea la 04 Iul. 2025
Urmareste-ne pe Google News
deficit bugetarpolitica fiscalataxe si impozite

Daniel Anghel, Country Managing Partner PwC Romania, sustine ca situatia fiscal-bugetara a Romaniei a ajuns in punctul in care numeroasele probleme acumulate in ani de zile  au generat o criza ce trebuie corectata urgent. Lipsa de predictibilitate alimentata de modificari legislative si fiscale frecvente si fara studii de impact, cresterea nesustenabila a cheltuielilor publice, intarzierile foarte mari in modernizarea si dotarea cu tehnologiei a administratiei fiscale sunt doar cateva dintre cauzele care au generat inechitate fiscala in economie si de remunerare in sistemul public, colectare insuficienta a veniturilor statului si deficite tot mai mari, mai greu de finantat si, implicit, o stare de nemultumire a multor categorii sociale. 
 


 
Cu cateva zile inainte de Consiliul Ecofin, guvernul a anuntat ca vor fi aplicate trei pachete de masuri in urmatoarele luni, primul cuprinzand o serie de cresteri de fiscalitate - doua cote de TVA de 11% si 22%, accize majorate cu 10%, impozit pe dividende de 16%, suprataxarea bancilor, CASS pentru pensii etc - si cateva ajustari ale cheltuielilor. Cu acest pachet, guvernul estimeaza in acest an venituri bugetare mai mari cu 10,6 miliarde lei si cheltuieli mai mici cu 12,7 miliarde lei. Celelalte doua pachete de masuri ar urma sa se concentreze asupra cheltuielilor si a companiilor de stat, insa detaliile lipsesc deocamdata. 
 

Dar cum s-a ajuns aici? 

 
Crizele suprapuse incepand din 2020 au venit dupa o perioada inceputa din 2016, in care politica fiscala s-a relaxat, introducandu-se multe scutiri de taxe si exceptii, si in care majorarile de salarii, pensii si alte forme de sprijin financiar au luat avant fara a tine seama de limitele bugetare. Ca urmare, deficitul bugetar a depasit plafonul de 3% din PIB, cerut prin tratatul de la Maastricht statelor membre UE si, din primavara lui 2020, Comisia Europeana (CE) a declansat procedura de deficit excesiv. Romania urma sa ia o serie de masuri pentru a diminua deficitul, insa criza pandemica, apoi razboiul din Ucraina si criza energetica au dus la o abordare toleranta a CE, mai ales ca mai multe state UE au inregistrat deficite mai mari de 3% din PIB. In 2021-2022, Romania a facut o ajustare conform recomandarilor si a redus deficitul, dar din 2023 si mai ales din 2024,  deficitului bugetar s-a adancit pana la recordul de 9,3% din PIB, pe fondul unei perioade electorale prelungite in care responsabilitatea fiscala a fost ignorata.  
 
Ca urmare, in toamna anului trecut, CE a mai dat o derogare, asteptand ca guvernul sa ia masuri de reducere a deficitului pana la 1 aprilie 2025. Dar amanarea alegerilor prezidentiale si provizoratul guvernarii au inghetat deciziile. Practic, Romania a primit prea multe amanari si de aici urgenta din ultimele saptamani de a gasi acele masuri care sa reduca deficitul bugetar la 7-7,5% in acest an. O astfel de reducere este insa dificil de facut in doar jumatate de an si categoriile vizate de cresteri de taxe sau de taieri de cheltuieli se simt nedreptatite. 
 
In orice caz, guvernul, prin planul fiscal pe termen mediu agreat cu CE, s-a angajat ca va reduce cheltuielile bugetare pana in 2031, cu peste 5 puncte procentuale din PIB. Sunt vizate reduceri graduale de 1 punct procentual ale cheltuielilor de personal, de 2 puncte procentuale din PIB ale cheltuielilor cu asistenta sociala si cu alte 2 puncte procentuale ale investitiilor publice. In acelasi timp se mai estimeaza un plus, tot pana in 2031, de 2-3 puncte procentuale din PIB din reforma fiscala, respectiv eliminarea inechitatilor, scutirilor, exceptiilor din Codul fiscal si din reforma si digitalizarea administratiei fiscale.  
 

Cheltuielile statului, in prim plan, dar cum ramane cu veniturile? 

 
Astfel, rezulta din planul fiscal pe termen mediu ca miza mai mare este reducerea cheltuielilor bugetare decat cresterea poverii fiscale. Intre timp acest plan a fost reevaluat, fiind considerat prea optimist. Totusi, de principiu, atentia asupra cheltuielilor are sens daca analizam cum au evoluat veniturile si cheltuielile bugetare in ultimii zece ani, in care am experimentat pe rand atat cresteri de taxe, cat si relaxare fiscala.  
 
Observam ca indiferent cat au crescut veniturile din taxe, cheltuielile au avut un ritm de crestere superior. Sa luam exemplul anului trecut cand a fost majorata fiscalitatea (impozitul minim pe cifra de afaceri, microintreprinderi, salarii din IT, constructii etc) care a condus la incasari din taxe si impozite mai mari cu 17,4% decat in 2023, in timp ce cheltuielile de personal s-au majorat cu 24%. Daca ne uitam la ultimii cinci ani, vedem ca aceasta tendinta se mentine de la an la an: incasarile cresc, dar cheltuielile cresc si mai mult.
 
 Al doilea lucru important care merita analizat este acela ca ponderea in PIB a veniturilor totale ale statului este de circa 32%, in timp ce cheltuielile cu personalul si pensiile reprezinta 22%. Mai mult, daca raportam aceste cheltuieli doar la veniturile fiscale si din contributii de asigurari, adica la ceea ce colecteaza efectiv ANAF, apare un semnal de alarma. Statul strange din taxe si contributii de asigurari 27% din PIB, iar alte 5 procente pana la 32%, sunt venituri nefiscale. Prin urmare, daca nevoile de cheltuieli se mentin sau cresc, este evident ca va trebui ca si ponderea veniturilor fiscale sa creasca pentru a avea un deficit bugetar sustenabil, adica de cel mult 3% din PIB conform standardelor europene. 
 
Totusi, avand in vedere ca economia a crescut anul trecut cu doar 0,8%, iar previziunile pentru acest an sunt in scenariul optimist in jurul a 1%, cresterea fiscalitatii pune o frana mediului privat si risca sa conduca la recesiune. Asadar cresterea poverii fiscale trebuie limitata. 
 

De ce nu colectam taxe mai mult? 

 
Cauzele veniturilor bugetare reduse sunt multe, cele mai evidente fiind numarul redus de contribuabili raportat la marimea populatiei, capacitatea de colectare slaba a ANAF, evaziunea fiscala, fenomenul muncii la negru.  
 
De exemplu, numarul contribuabillor persoane juridice este de circa 1,1 milioane de persoane. Dintre acestea, peste 300 mii sunt microintreprinderi, restul fiind platitori de impozit pe profit, cel putin in terorie, pentru ca multi inregistreaza pierdere. In cazul persoanelor fizice, sunt circa 700 de persoane fizice autorizate in evidentele ANAF si cam 5,5 milioane de salariati, la o populatie de 19 milioane de persoane, din care 5 milioane sunt pensionari si aproape 3 milioane copii.  
 
Pe langa faptul ca numarul de contribuabili este destul de mic, au fost si multe exceptii, scutiri la toate capitolele Codului fiscal pentru anumite categorii de persoane sau de bunuri ori servicii: la impozitul pe venit, contributii de asigurari, TVA si altele. Practic, numarul celor care datoreaza taxe s-a tot diminuat din 2016 sau unii au beneficiat de facilitati. Totodata, Romania are un decalaj de incasare a TVA de 36%, deci mai mult de o treime din TVA nu ajunge la buget, in timp ce media UE este de 5,4%. Statele cu decalaje similare cu ale Romaniei au luat masuri foarte eficiente. De exemplu,? Bulgaria, care se clasa mai rau decat Romania la colectarea TVA, a ajuns la un decalaj de incasare a TVA sub media UE. Polonia a reusit sa il diminueze de la 25% la 3,3%. Ambele au reusit printr-un mix de reforme si digitalizare a administratiilor fiscale. Astfel, atingem un alt punct nevralgic, administrarea fiscala, unde desi s-au facut multe reforme, prin masuri precum casele de marcat electronice, e-factura, SAF-T, e-transport si altele -, nefiind operationalizata analiza modulelor de date pentru a tinti direct zonele de evaziune, nu au generat inca rezultatele dorite. 
 
In ce priveste cresterea taxelor, asa cum stim, in documentele Ministerul de Finante este mereu amintita analiza Bancii Mondiale care sustine atat eliminarea exceptiilor si scutirilor de la toate categoriile de taxe si impozite, (dealtfel multe au fost deja eliminate), cat si introducerea impozitarii progresive a veniturilor si majorarea cotei standard de TVA. Eliminarea distorsiunilor din sistemul fiscal si asigurarea echitatii sunt principii corecte care trebuie puse in practica si, fiind asumate prin PNRR, erau si predictibile. Acum vedem modificarile la TVA, va urma impozitarea progresiva? 
 

Rezolvam problema deficitului prin ”quick fixes” pe termen scurt, dar cum ramane cu bugetul pe termen mai lung? 

 
Toate cele mentionate mai sus nu se pot rezolva prin masuri rapide pe termen scurt. Multe dintre ele au radacini adanci care tin de arhitectura institutionala si legislativa. Prin urmare ele necesita reforme pe termen lung, cu o viziune de dezvoltare. O multime de schimbari afecteaza si vor afecta si mai pregnant lumea si, implicit, Romania. 
 
Astfel, convulsiile din comertul global, razboiul tarifar, modificarea lanturilor de aprovizionare, relocarea productiei, toate au impact asupra industriei europene si mai ales al celei germane de care Romania este dependenta in mare masura si trebuie analizate pentru a fi luate acele decizii care, pe termen mai lung, pot sprijini economia romaneasca sa se dezvolte. De asemenea, demografia este un alt factor de risc, din cauza imbatranirii populatiei si a nevoii de asigura pensii si asistenta medicala. Forta de munca este sub presiunea AI si a altor tehnologii, care nu vor ”fura” neaparat locurile de munca, dar care le vor transforma dramatic in timp si vor impune noi competente si, deci, o alta piata a fortei de munca si un alt model educational.  
 
Politica bugetara si fiscala trebuie sa sprijine aceste demersuri si nu sa fie o povara pentru economie. Toate aceste schimbari necesita o viziune si, evident, investitii din fonduri publice, dar mai ales private care trebuie atrase, stimulate pentru a contribui la cresterea economica si pentru a evita ca Romania sa intre in capcana venitului mediu, adica a stagnarii economice. Desigur acesta este un subiect separat care merita o analiza in sine, insa trebuie sa privim mai departe de orizontul lui 2025. 
 
Daca rezolvam acum problema deficitului, eventual cu aceleasi metode folosite in trecut care nu pot avea decat aceleasi efecte pe care le stim, nu vom iesi cu adevarat din cercul vicios al crizelor bugetare, al cresterii ad hoc a taxelor si al cheltuielilor ineficiente.
 
 Insa trebuie sa ne gandim si la ceea ce avem de facut odata ce trecem de acest impas, pe de o parte pentru a nu mai face aceleasi erori, iar pe de alta parte pentru a ne conecta mai bine la realitatile economice globale astfel incat sa ramanem pe tendinta de crestere economica si de recuperare a decalajelor fata de restul UE. Potentialul exista, dar trebuie valorificat. 

 
Sursa foto: freepik.com
 

 
Senior Editor Manager.ro

Ultimele NOUTATI

Divortul, sport national in Romania: 4 din 10 cupluri se cearta din cauza banilor
Ultimele stiri economice

Divortul, sport national in Romania: 4 din 10 cupluri se cearta din cauza banilor

today04 Iul. 2025
2025 aduce soc fiscal: orice firma plateste impozit pe cel putin 30% din profit, chiar daca in trecut a inregistrat pierderi mari
Companii

2025 aduce soc fiscal: orice firma plateste impozit pe cel putin 30% din profit, chiar daca in trecut a inregistrat pierderi mari

today04 Iul. 2025
Incepe marele exod fiscal? De teama masurilor de austeritate, firmele romanesti si-ar putea muta sediile fiscale in alte tari
Companii

Incepe marele exod fiscal? De teama masurilor de austeritate, firmele romanesti si-ar putea muta sediile fiscale in alte tari

today04 Iul. 2025
Majoritatea tarilor UE critica reforma propusa de presedinta CE. Miza: 400 de miliarde de euro! Ce presupune revizuirea finantarii regionale
Economie

Majoritatea tarilor UE critica reforma propusa de presedinta CE. Miza: 400 de miliarde de euro! Ce presupune revizuirea finantarii regionale

today04 Iul. 2025
7 din 10 tineri folosesc TikTok, dar doar 3 din 10 au cont pe LinkedIn – tinerii romani prefera distractia online in locul retelelor profesionale
Economie

7 din 10 tineri folosesc TikTok, dar doar 3 din 10 au cont pe LinkedIn – tinerii romani prefera distractia online in locul retelelor profesionale

today04 Iul. 2025
Ce se intampla cu TVA pentru HoReCa la 1 octombrie. Vicepremierul Barna impune o conditie pentru TVA de 11%
Companii

Ce se intampla cu TVA pentru HoReCa la 1 octombrie. Vicepremierul Barna impune o conditie pentru TVA de 11%

today04 Iul. 2025
Revolutie in sanatate: Guvernul vrea mai multi contribuabili si taie scutirile la CASS. Cine nu va mai fi asigurat?
Ultima ora

Revolutie in sanatate: Guvernul vrea mai multi contribuabili si taie scutirile la CASS. Cine nu va mai fi asigurat?

today04 Iul. 2025
Secretul din spatele podelelor care rezista 25 de ani fara sa se deterioreze
Casa si gradina

Secretul din spatele podelelor care rezista 25 de ani fara sa se deterioreze

today03 Iul. 2025
E-FACTURA. E-TRANSPORT: SANCTIUNI. AMENZI. SOLUTII PRACTICE
Aboneaza-te la Newsletterul Gratuit. Zilnic in Inboxul tau.
Vrei sa fii la curent cu cele mai noi articole despre Antreprenoriat, Economie, Imobiliare, Auto, IT&C si sa primesti GRATUIT Raportul Special de mai jos?
E-FACTURA. E-TRANSPORT: SANCTIUNI. AMENZI. SOLUTII PRACTICE

Aboneaza-te la
Newsletterul Gratuit.
Zilnic in Inboxul tau.

Vrei sa fii la curent cu cele mai noi articole
despre Antreprenoriat, Economie, Imobiliare,
Auto, IT&C si sa primesti GRATUIT
Raportul Special
"E-FACTURA. E-TRANSPORT: SANCTIUNI. AMENZI. SOLUTII PRACTICE"

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform cu Regulamentului UE 679/2016
x