ANAF pune lupa pe persoanele fizice cu risc fiscal ridicat

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
ANAF pune lupa pe persoanele fizice cu risc fiscal ridicat ANAF pune lupa pe persoanele fizice cu risc fiscal ridicat
de Alexandra Stanescu la 06 Aug. 2015
verificare manelistipersoane risc fiscalcontrol averianafrisc fiscal

Agentia Nationala de Administrare Fiscala (ANAF) a inceput verificarea persoanelor fizice cu venituri mari care prezinta risc fiscal, respectiv a celor care au o avere ce nu poate fi justificata de veniturile declarate.

Programul de asigurare a conformarii fiscale a persoanelor fizice cu risc fiscal (PFRF) vizeaza verificarea veniturilor si a declararii acestora incepand cu 2011, intrucat numai pentru acestea se poate aplica atat regula de impozitare a veniturilor a caror sursa nu a fost identificata, cat si procedura de verificare.
 
Durata efectuarii verificarii fiscale este de cel mult sase luni si de 12 luni, daca sunt necesare informatii din strainatate.
 
"Acum a venit momentul, dupa doi ani de pregatiri laborioase, sa apasam si mai tare pedala luptei impotriva evaziunii, inclusiv pe segmentul persoanelor fizice. 
 
Fie ele personalitati ale vietii publice, manelisti, camatari etc, cu totii fiind pentru noi doar contribuabili cu obligatii declarative. 
 
Cu totii vor trebui, mai devreme sau mai tarziu, sa faca dovada fiscalizarii veniturilor cu care si-au construit averile", a afirmat Gelu Stefan Diaconu, presedintele ANAF, citat de Agerpres.
 
Decizia de verificare a persoanelor fizice cu risc fiscal a fost luata de ANAF dupa analizele de risc fiscal efectuate de Directia Verificari Fiscale asupra persoanelor fizice, in cadrul programului de asigurare a conformarii fiscale a persoanelor fizice cu averi mari (PFAM), pe baza datelor disponibile privind veniturile declarate si alocarile de fonduri (cresteri patrimoniale, achizitii, creante, cheltuieli etc.), in urma carora au fost identificate si alte persoane fizice decat cele din grupul PFAM care prezinta risc de nedeclarare a unor venituri semnificative si sustragere de la plata impozitelor aferente.
 
In esantionul de risc PFRF, intra persoanele fizice cu avere afisata semnificativa (imobile, autoturisme de lux, alte bunuri de mare valoare, creante din creditari acordate companiilor si/sau persoanelor fizice, depuneri semnificative in conturi bancare din Romania sau din strainatate, cheltuieli personale ridicate) nejustificata de veniturile declarate.
 
Potrivit Codului de procedura fiscala, verificarea situatiei fiscale personale a persoanelor fizice presupune parcurgerea unei serii de etape, respectiv: analiza de risc fiscal; selectarea persoanelor care vor fi supuse verificarilor fiscale prealabile documentare; verificarea prealabila documentara efectuata asupra persoanelor selectate - se desfasoara la sediul organului fiscal, fara notificarea contribuabilului, pe baza informatiilor si documentelor detinute sau obtinute de administratia fiscala; verificarea fiscala a persoanelor pentru care verificarea fiscala prealabila documentara a constatat existenta diferentei semnificative, in sensul legii, intre veniturile estimate pe baza situatiei fiscale personale si veniturile declarate administratiei fiscale - se desfasoara impreuna cu contribuabilul si cu colaborarea acestuia.
 
Prin verificarea fiscala prealabila documentara (VFPD) se estimeaza nivelul veniturilor realizate de persoana controlata, care se compara cu veniturile din declaratiile fiscale si se stabileste daca verificarea fiscala continua sau inceteaza. 
 
Daca intre venitul estimat in VFPD si venitul declarat este o diferenta semnificativa, respectiv de 10%, dar nu mai putin de 50.000 de lei, verificarea continua si se emite persoanei in cauza avizul de verificare. 
 
Persoana verificata are la dispozitie 60 de zile pentru a prezenta organelor de verificare documente justificative sau alte clarificari relevante pentru situatia sa fiscala. 
 
Perioada poate fi prelungita cu 30 de zile, o singura data, la solicitarea scrisa si temeinic justificata a persoanei fizice, cu acordul fiscului. 
 
In acelasi termen, persoana fizica verificata trebuie sa depuna si declaratia de patrimoniu si venituri. 
 
Nerespectarea obligatiei de depunere a declaratiei constituie, potrivit Codului de procedura fiscala, contraventie si se sanctioneaza cu amenda de la 10.000 la 50.000 de lei.
 
Persoana fizica supusa verificarii situatiei fiscale personale poate solicita o singura data, in scris, amanarea datei inceperii verificarii, pentru motive justificate.
 
Orice venituri constatate de organele fiscale, a caror sursa nu a fost identificata, se impun cu cota de 16%, iar, prin decizia de impunere, se calculeaza si obligatiile fiscale accesorii (penalitati, dobanzi).
 
Daca apar indicii care ar putea intruni elementele constitutive ale unei infractiuni, se sesizeaza organele de urmarire penala competente.
Senior Editor Manager.ro
Urmareste-ne pe Google News

Ultimele NOUTATI

e-Factura: Facturarea electronica, obligatorie de la 1 iulie in Romania pentru anumite tranzactii. Studiu de caz, exemplul polonezilor
Companii

e-Factura: Facturarea electronica, obligatorie de la 1 iulie in Romania pentru anumite tranzactii. Studiu de caz, exemplul polonezilor

Incepand cu 1 iulie, relatiile contribuabililor si firmelor din Romania cu institutiile statului si cu Fiscul se digitalizeaza, anumite categorii fiind obligate sa factureze in noul sistem...
today30 Iun. 2022
Perspective economice, in contextul inflatiei agresive: vine recesiunea in Zona Euro?
Economie

Perspective economice, in contextul inflatiei agresive: vine recesiunea in Zona Euro?

Inflatia din SUA a atins maximul ultimilor 40 de ani in mai, cand preturile de consum au crescut cu 8,6%. Aceasta tara nu este singura care a resimtit cresterea costurilor: majoritatea statelor...
today30 Iun. 2022
7 Modele de Contracte - actualizate conform GDPR

Aboneaza-te la Newsletterul Gratuit. Zilnic in Inboxul tau.

Vrei sa fii la curent cu cele mai noi articole despre Antreprenoriat, Economie, Imobiliare, Auto, IT&C si sa primesti GRATUIT Raportul Special:

"7 Modele de Contracte - actualizate conform GDPR"
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
Adauga comentariu

Partenerii nostri

Te-ar putea interesa si

Guvernul a adoptat OUG pentru carburanti: de cand se ieftinesc benzina si motorina, cand incep sa scada preturile
Noutati auto 2022 - stiri din domeniul...

Guvernul a adoptat OUG pentru carburanti: de cand se ieftinesc benzina si motorina, cand incep sa scada preturile

today30 Iun. 2022
Credite garantate de stat pentru studenti si familii: sunt acoperite cheltuieli cu gradinita, cresa, chiria, masina noua spatioasa etc. Se dau zeci de mii de euro
Ultimele stiri economice

Credite garantate de stat pentru studenti si familii: sunt acoperite cheltuieli cu gradinita, cresa, chiria, masina noua spatioasa etc. Se dau zeci de mii de euro

today30 Iun. 2022
Dobanzile au luat foc, anuntul zilei de la BNR da fiori reci romanilor imprumutati la banci
Financiar-Bancar

Dobanzile au luat foc, anuntul zilei de la BNR da fiori reci romanilor imprumutati la banci

today30 Iun. 2022
E jale in Constructii. Muncitorii sunt loviti direct in buzunar de noul Cod fiscal, iar patronii anunta dezastrul in randul firmelor
Companii

E jale in Constructii. Muncitorii sunt loviti direct in buzunar de noul Cod fiscal, iar patronii anunta dezastrul in randul firmelor

today30 Iun. 2022

Aboneaza-te la Newsletterul Gratuit.
Zilnic in Inboxul tau.

Vrei sa fii la curent cu cele mai noi articole despre Antreprenoriat, Economie, Imobiliare, Auto, IT&C si sa primesti GRATUIT Raportul Special:

"7 Modele de Contracte - actualizate conform GDPR"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016
x