TOP 10 scandaluri de contabilitate in marile companii americane

TOP 10 scandaluri de contabilitate in marile companii americane toptop 10scandalcontabilitateamericafrauda

In ultimii 15 ani, companiile din SUA au fost zguduite de scandaluri financiare de proportii. In primul rand, este mai greu in prezent, decat in trecut, sa monitorizezi afacerile necurate ale managerilor corupti, decat inainte de aparitia internetului. In al doilea rand, cu cat economia lumii este mai abstracta, cu atat oportunitatile de comitere a fraudelor sunt mai numeroase. In al treilea rand, cu cat planeta este mai bogata, cu atat risca sa cada prada in mainile profitorilor.
1. Scandalul Waste Management (1998)

Companie: O companie de management al deseurilor din Houston, listata la bursa

Ce s-a intamplat: A raportat venituri false de 1,7 miliarde dolari

Persoane implicate: Fondatorul/CEO/Presedintele Dean L. Buntrock si alti directori & Arthur Andersen (auditori)

Cum au reusit: Compania a majorat in mod abuziv timpul necesar deprecierii proprietatilor sale, a echipamentelor si fabricii, in bilantul contabil.

Cum au fost prinsi: Un nou CEO si o echipa de management au revizuit fisele contabile.

Amenzi: 457 milioane dolari; SEC a amendat Arthur Andersen cu 7 milioane dolari

Stiati ca... Dupa scandal, noul CEO A. Maurice Meyers a infiintat un hotline anonim, unde angajatii puteau suna pentru a raporta eventualele nereguli.

2. Scandalul Enron (2001)

Companie: O companie de marfuri, energie si servicii.

Ce s-a intamplat: Actionarii au pierdut 74 miliarde de dolari, mii de angajati si investitori si-au pierdut economiile pentru pensie si multi multi dintre ei au ramas fara loc de munca.

Persoane implicate: CEO-ul Jeff Skilling si fostul CEO Ken Lay

Pedepse: Lay a murit inainte sa fie pedepsit. Skilling a primit 24 de ani de inchisoare. Compania a dat faliment. Arthur Andersen a fost gasita vinovata pentru "gazduirea" conturilor Enron.

Cum au reusit: Au omis datoriile uriase, atunci cand au prezentat rezultatele financiare.

Cum au fost prinsi: Au fost prinsi pe baza informatiilor furnizate de informatorul Sherron Watkins; preturile mari la actiuni au alimentat suspiciunile.

Stati ca... Fortune Magazine a desemnat Enron ca fiind "cea mai inovatoare companie din SUA", timp de sase ani, inainte de marele scandal.

3. Scandalul Worldcom (2002)

Companie: O companie din domeniul telecomunicatiilor (in prezent se numeste MCI Inc).

Ce s-a intamplat: O paguba de 11 miliarde dolari a dus la pierderea a 30.000 de joburi; investitorii au pierdut 180 miliarde dolari.

Persoane implicate: CEO-ul Bernie Ebbers

Cum au reusit: Au falsificat rezultatele financiare.

Cum au fost prinsi: Auditul intern la WorldCom a dezvaluit o frauda de 3,8 miliarde dolari.

Pedepse: Compania a dat faliment, executivii au fost demisi. Ebbers a primit o pedeapsa de 25 de ani de inchisoare, pentru frauda, conspiratie la frauda si falsificarea unor documente oficiale.

Stiati ca... Dupa scandal, Congresul SUA a adoptat Actul Sarbanes-Oxley, cea mai edificatoare lege financiara din anii '30 pana in prezent.

4. Scandalul Tyco (2002)

Companie: O companie furnizoare de sisteme de securitate blue-chip din Elvetia, cu sediul in New Jersey.

Ce s-a intamplat: CEO-ul si CFO-ul Tyco au furat 150 milioane de dolari si au "majorat" veniturile companiei cu 500 milioane de dolari.

Persoane implicate: CEO-ul Dennis Kozlowski si CFO-ul Mark Swartz.

Cum au fost prinsi: SEC si investigatorii din Manhattan au descoperit unele practici discutabile la Tyco; compania il imprumutase cu sume uriase pe Kozlowski, pe care acesta din urma nu le mai returnase.

Pedepse: Kozlowski si Swartz au primit intre 8 si 25 de ani de inchisoare.

Stiati ca... In toiul scandalului, Kozlowski a irosit 2 milioane de dolari pe o petrecere aniversara, pentru el si sotia sa; cei doi escroci s-au cazat pe o insula si l-au avut invitat pe Jimmy Buffett.

5. Scandalul Healthsouth (2003)

Companie: Cea mai mare companie americana din domeniul sanatatii listata la bursa.

Ce s-a intamplat: Bilantul contabil a fost umflat cu 1,4 miliarde dolari, pentru a intruni asteptarile investitorilor.

Persoane implicate: CEO-ul Richard Scrushy

Cum au reusit: Au falsificat rezultatele financiare intre 1996 si 2003.

Cum au fost prinsi: Au vandut actiuni in valoare de 75 milioane dolari, cu o zi inainte ca Healthsouth sa afiseze o pierdere uriasa. SEC s-a autosesizat.

Pedepse: Scrushy a fost achitat de toate cele 36 capete de acuzare; a fost condamnat insa la sapte ani de inchisoare, pentru incercarea de mituire a guvernatorului Alabamei.

Stiati ca... Scrushy lucreaza acum ca speaker motivational si isi sustine in continuare nevinovatia.

6. Scandalul Freddie Mac (2003)

Companie: Un gigant ipotecar.

Ce s-a intamplat: A raportat venituri false in valoare de 5 miliarde dolari.

Persoane implicate: Presedintele/COO David Glenn, Presedintele/CEO Leland Brendsel, ex-CFO Vaughn Clarke, ex-vicepresedintii Robert Dean si Nazir Dossani.

Cum au reusit: Au mintit in privinta castigurilor financiare.

Cum au fost prinsi: In urma unei investigatii SEC.

Pedepse: Amenzi de 125 milioane dolari si concedierea lui Glenn, Clarke si Brendsel.

Stiati ca... Un an mai tarziu, Fannie Mae, un alt gigant ipotecar sustinut de Rezerva Federala, a fost implicat intr-un scandal asemanator.

7. Scandalul American Insurance Group (2005)

Companie: Multinationala de asigurari

Ce s-a intamplat: O frauda contabila de 3,9 miliarde de dolari, manipularea preturilor actiunilor la bursa etc.

Persoane implicate: CEO Hank Greenberg

Cum au reusit: Au inregistrat imprumuturile drept venituri; i-au indreptat pe clienti spre asiguratori; i-au determinat pe traderi sa majoreze preturile actiunilor la bursa.

Cum au fost prinsi: Investigatorii SEC au primit informatii de la un informator.

Pedepse: AIG "s-a tocmit" cu SEC in 2003, platind 10 milioane dolari si in 2006, platind 1,6 miliarde dolari; de asemenea, a infiintat un fond de pensii in Louisiana, de 115 milioane dolari si trei fonduri in Ohio, in valoare de 725 milioane dolari. Greenberg a fost concediat, dar nu si judecat.

Stiati ca... Dupa ce au afisat cea mai mare pierdere financiara din istorie in 2008, de 61,7 miliarde dolari si AIG a fost rascumparata din banii contribuabililor americani, directorii executivi s-au "recompensat" cu bonusuri de peste 165 milioane dolari.

8. Scandalul Lehman Brothers (2008)

Companie: O companie de servicii financiare cu activitate internationala

Ce s-a intamplat: A "camuflat" in vanzari 50 miliarde dolari, care reprezentau, de fapt, imprumuturi.

Persoane implicate: Directorii de la Lehman si auditorii de la Ernst & Young

Cum au reusit: Au vandut activele toxice catre bancile din Insula Cayman, considerand ca le pot recupera mai tarziu. Au generat impresia ca Lehman dispune de un capital mai mare cu 50 miliarde dolari.

Cum au fost prinsi: Au falimentat

Pedepse: Obligati sa accepte cel mai mare faliment din istoria SUA. SEC nu a actionat pe nimeni in justitie, din cauza lipsei probelor.

Stiati ca... In 2007, Lehman Brothers a ocupat locul 1 in clasamentul celor mai populare companii din domeniul financiar, intocmit de Fortune Magazine.

9. Scandalul Bernie Madoff (2008) - foto generic

Companie: Bernard L. Madoff Investment Securities LLC, o companie de investitii de pe Wall Street, fondata de Bernie Madoff.

Ce s-a intamplat: Madoff s-a folosit de cea mai mare schema Ponzi din toate timpurile, inselandu-i pe investitori cu 64,8 miliarde dolari.

Persoane implicate: Bernie Madoff, David Friehling (contabilul lui Madoff) si Frank DiPascalli.

Cum au reusit: Investitorii erau platiti cu bani din propria investitie, nu din profituri.

Cum au fost prinsi: Madoff le-a povestit fiilor sai despre schema financiara; acestia l-au reclamat la SEC. A fost arestat a doua zi.

Pedepse: 150 de ani de inchisoare pentru Madoff plus plata unor despagubiri de 170 miliarde dolari. Inchisoare si pentru Friehling si DiPascalli.

Stiati ca... Frauda lui Madoff a fost dezvaluita la cateva luni distanta de colapsul financiar al Americii din 2008.

10. Scandalul Saytam (2009)

Companie: O companie de servicii IT si contabilitate din India.

Ce s-a intamplat: A raportat o crestere falsa a veniturilor cu 1,5 miliarde dolari.

Persoane implicate: Fondatorul/presedintele Ramalinga Raju

Cum au reusit: Au falsificat bilantul contabil, au fraudat 50 miliarde rupii.

Cum au fost prinsi: Au recunoscut frauda intr-o scrisoare adresata investitorilor.

Pedepse: Raju si fratele sau au fost acuzati de conspiratie si falsificarea rapoartelor financiare.

Stiati ca... In 2011, sotia lui Ramalinga Raju a publicat o carte de poezii a acestuia.